Guía para la Presentación de Información Exógena del Año Gravable 2023
En cumplimiento con el artículo 35 de la resolución 001255 de octubre 26 del 2022, la DIAN ha establecido los lineamientos para la presentación de información correspondiente al año gravable 2023 y posteriores, utilizando el formato 2276 Versión 4, específicamente diseñado para informar sobre rentas de trabajo y pensiones. Para acceder al anexo técnico completo, puedes consultar el siguiente enlace:
https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resolución%20001255%20de%2026-10-2022.pdf
¿Qué es la Información Exógena?
La información exógena constituye un conjunto de datos que las empresas deben presentar ante la DIAN, revelando las operaciones realizadas con terceros, es decir, clientes o usuarios. Es importante destacar que para el año gravable 2023, todas las empresas están obligadas a presentar esta información exógena, de acuerdo con las fechas establecidas en el Artículo 46 de la Resolución 001255 de 2022:
¿Cómo se presenta?
Existen varios formatos que deben ser reportados a la DIAN. Para las nóminas, se utiliza el formato 2276 V4 "Información de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones", el cual abarca todos los pagos y descuentos realizados a los empleados a través de la nómina. Es importante recordar que este formato puede ser generado automáticamente desde el sistema de Nómina Designer.
¿Qué verificaciones debo realizar para garantizar una presentación correcta?
Es crucial realizar diversas verificaciones para asegurar la precisión de la información reportada. A continuación, se presentan algunos puntos clave a considerar:
- La cantidad de empleados debe coincidir y corresponder con los empleados activos durante el año 2023.
- Las sumas de las casillas del Certificado de Ingresos y Retenciones deben coincidir exactamente con las sumas de las columnas del reporte de información exógena, según se detalla en la tabla proporcionada anteriormente, con excepción de las columnas informativas (pagahuvt y vilap).
- Para facilitar estas verificaciones, puedes utilizar el módulo de estadísticas de Nómina Designer. Este módulo te permite validar la totalidad de pagos y descuentos por empleado, cuenta o tercero, adaptándose a la información específica que necesites revisar.
- Presta especial atención a la columna vare, la cual debe sumar lo mismo que la casilla 60 del Certificado de Ingresos y Retenciones, reflejando la misma información contable en la cuenta de retención.
Presentar correctamente la información exógena es fundamental para cumplir con las obligaciones tributarias y contables establecidas por la DIAN. Utilizando el formato adecuado y realizando las verificaciones pertinentes, garantizamos una presentación precisa y confiable, facilitando así el cumplimiento de los requisitos legales. Recuerda que el sistema de Nómina Designer está diseñado para simplificar este proceso, permitiéndote cumplir con tus responsabilidades de manera eficiente y efectiva.
Puedes descargar el manual en el siguiente link: https://www.nomina.com.co/zona-clientes/manuales-centro-ayuda/file/296-manual-informacion-exogena-ano-gravable-2023